Due diligence (юридический аудит)
Мы рекомендуем нашим клиентам перед совершением крупных сделок проводить юридический аудит (Due diligence), в целях своевременного выявления рисков в рамках заключаемой сделки. Юридический аудит также поможет Вам снизить вероятность возникновения споров и разногласий в процессе исполнения сделки.
Процедура Due Diligence может состоять из следующих частей:
- Legal Due Diligence – анализ юридических рисков
- Tax Due Diligence – анализ и оценка налоговых рисков
Целями Legal Due Diligence являются:
- установление юридических фактов, касающихся объекта проверки и его активов
- определение юридических рисков
Проверка Legal Due Diligence осуществляется по следующим направлениям:
I. Корпоративная проверка:
Проверка соответствия требованиям законодательства:
- учредительных документов компании;
- решений органов управления компании;
- порядка создания компании и реорганизации (если таковая осуществлялась);
- порядка государственной регистрации компании (как первичной, так и осуществляемой в связи с внесением изменений в учредительные документы и/или сведения о компании, содержащиеся в ЕГРПОУ);
- порядка постановки компании на учет, в том числе по месту нахождения обособленных подразделений, в налоговых и иных государственных органах;
- соотношения величины чистых активов компании по отношению к величине уставного (иного) капитала;
- наличия/отсутствия у компании специальной правоспособности.
Проверка корпоративной структуры компании:
- установление структуры органов управления компании;
- определение полномочий общего собрания участников (акционеров), коллегиального и единоличного исполнительного органа и иных органов компании в соответствии с учредительными документами компании;
- соответствие полномочий органов управления компании требованиям законодательства;
- проверка соблюдения компанией требований антимонопольного законодательства.
II. Проверка недвижимости – правовой анализ недвижимости компании, включая проверку на наличие обременений правами залога или иными правами со стороны третьих лиц:
- характеристика объекта недвижимости, включая наименование объекта, адрес его нахождения, площадь, назначение объекта;
- анализ наличия/отсутствия рисков, связанных с возможностью признания сделки недействительной;
- обременением прав компании в отношении объектов правом третьих лиц.
III. Правовой анализ заключенных договоров компании – экспертиза договоров, включая:
- анализ прав и обязательств компании по заключенным договорам;
- проверку полномочий органов управления сторон на совершение сделки;
- анализ договорной работы, включая все виды заключенных договоров с контрагентами, их состояние, объем и стадия исполнения.
IV. Анализ судебных дел компании.
- изучение документов по судебным делам, находящихся в производстве, готовящихся к исковому производству;
- анализ исполнения решений по законченным судебным делам;
- прогноз итога судебных дел, находящихся в судебном производстве.
V. Анализ кадрового делопроизводства.
Правовой анализ соответствия нормам трудового законодательства и определение юридических рисков:
- трудовых договоров компании с работниками;
- договоров о полной индивидуальной и коллективной материальной ответственности;
- локальных нормативных актов компании, регулирующих систему оплаты труда, премирования;
- иных документов, регулирующих трудовые отношения в компании.
Проверка Tax Due Diligence – дает заключение о тяжести налоговой нагрузки на компанию. Так же, при постановке данной задачи в ходе налогового анализа может быть выявлена возможность налоговой оптимизации.